Согласно пункту 2 статьи 51 Гражданского кодекса российской Федерации данные государственной регистрации включаются в единый государственный реестр юридических лиц, открытый для всеобщего ознакомления. В соответствии с пунктом 4.2. ст. 9 Федерального закона от 08.08.2001г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» проверка достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ, проводится регистрирующим органом в случае возникновения обоснованных сомнений в их достоверности, в том числе в случае поступления возражений заинтересованных лиц.

       Приказом ФНС России от 11.02.2016г. № ММВ-7-14/72@ в целях реализации указанной нормы регламентирована процедура проведения проверки достоверности сведений, включаемых или уже включенных в ЕГРЮЛ.

       Проверка достоверности сведений, включаемых (включенных) в ЕГРЮЛ проводится регистрирующим органом в случае возникновения обоснованных сомнений в их достоверности, в том числе в случае поступления возражений заинтересованных лиц относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или предстоящего включения сведений в ЕГРЮЛ.

       Такая проверка проводится посредством:

• изучения документов и сведений, имеющихся у регистрирующего органа, в том числе возражений заинтересованных лиц, а также документов и пояснений, представленных заявителем;
• получения необходимых объяснений от лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки;
• получения справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки;
• проведения осмотра объектов недвижимости;
• привлечения специалиста или эксперта для участия в проведении проверки.

       Кроме того, утверждены формы соответствующего заявления и  возражения, которые могут быть основанием для проведения указанной проверки:

• форма №38001 «Возражение заинтересованного лица относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или предстоящего внесения сведений в ЕГРЮЛ»
• форма №34000 «Заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ»
• форма  №34002  «Заявление заинтересованного лица о недостоверности сведений, включенных в Единый государственный реестр юридических лиц».

       В случае выявления оснований для проведения проверки до государственной регистрации предусмотрена возможность приостановления государственной регистрации не более чем на один месяц (для вновь создаваемых юридических лиц процедура приостановления государственной регистрации не применяется). В случае подтверждения недостоверности выносится отказ по этим документам.

       При выявлении недостоверности уже внесенных в ЕГРЮЛ сведений на «исправление» сведений предоставляется тридцать дней с момента направления регистрирующим органом уведомления. Уведомление направляется юридическому лицу, его учредителям (участникам) и лицу, имеющему право действовать без доверенности от имени указанного юридического лица. В указанный срок юридическое лицо обязано сообщить в регистрирующий орган в установленном порядке соответствующие сведения или представить документы, свидетельствующие о достоверности сведений.

       Запись о недостоверности в отношении сведений о юридическом лице (об адресе юридического лица, руководителе и (или) учредителе (участнике) юридического лица и др.) вносится только в случае невыполнения юридическим лицом данной обязанности, а также в случае, если представленные юридическим лицом документы не подтверждают достоверность сведений.

       Внесенная в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений влечет далеко идущие, возможно нежелательные последствия. Регистрирующий орган в дальнейшем выносит отказ лицам, выступающим руководителями, участниками (учредителями), задействованным ранее в деятельности юридического лица, по которому в ЕГРЮЛ содержится запись о недостоверности. Ограничение действует три года.

       В связи с изложенным выше Инспекция рекомендует:

1. Лицам, по мнению которых в ЕГРЮЛ содержатся недостоверные сведения о них, направлять в регистрирующий орган возражения по утвержденной форме.

2. Лицам, получившим уведомления о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ, не оставлять их без должного внимания, дабы в дальнейшем не закрыть себе возможность учреждения других юридических лиц, приобретения долей в уставном капитале организаций, либо управления ими.